Sådan beskattes du som kreatør med CVR-nummer
Får du produkter, oplevelser eller affiliate som betaling? Så er det vigtigt at kende skattereglerne. I denne artikel får du styr på, hvornår du skal betale skat og moms – og hvordan du undgår at sige ja til et samarbejde, der i sidste ende koster dig penge.
Du har fået et produkt📦
Hvis du får et produkt som eneste betaling, skal du betale både moms og skat af produktets fulde markedsværdi – også selvom det har været på tilbud.
Det betyder, at du i praksis kan ende med en udgift for at lave samarbejdet.
Med vores beregner kan du se hvad du som minimum bør opkræve som betaling, når du bliver tilbudt et produkt, så du undgår at sige ja til en aftale, der i sidste ende koster dig penge.
Du har fået en gave🎁
Hvis du modtager en gave fra en virksomhed uden at have en forudgående aftale om at modtage den, må du selv fastsætte værdien af gaven. Spørg dig selv: hvad har denne gave af værdi for mig?
Du kan altså vurdere den helt ned til 0 kr.
Der er altså forskel på, om gaven er en del af en aftale – eller bare bliver sendt til dig uopfordret.
Du har fået et produkt og upfront betaling📦💸
Hvis du både får en upfront betaling og et produkt, er skattereglerne en smule anderledes. Du skal betale skat og moms af upfront betalingen, mens beskatningen af produktet kun skal ske, hvis du beholder det efter endt samarbejde.(Det skal dog stadigvæk være bogført i dit regnskab)
Eksempel 1
Du modtager collagen pulver i en kampagne, som du tester i 30 dage. Ved kampagnes afslutning er hele produktet brugt op, og det har derfor ingen værdi tilbage. I dette tilfælde vil du opnå et fradrag og derfor ikke blive beskattet af produktet efterfølgende.
Hvis du vælger at beholde produktet efter samarbejdet, skal du beskattes af brugtværdien – altså den værdi, produktet har efter kampagnens afslutning.
Du kan vurdere det ved at spørge: “Hvad ville en anden betale for det her nu?
Eksempel 2
Du modtager en sofa til en værdi af 30.000 kr., som du skal bruge til en kampagne. Ved kampagnens afslutning står du med en sofa, som er pakket ud af dens originale emballage og har stået i dit hjem i noget tid. Derfor vil den ikke kunne sælges til fuld pris. Du vurderer, at sofaens brugte værdi er 20.000 kr., og dette beløb vil her være dit beskatningsgrundlag.
Hvis du vælger at bortskaffe produktet efter samarbejdet eller aflevere produktet tilbage, skal du ikke beskattes. En destruering af produktet skal dog kunne bevises.
Du har fået en oplevelse/rejse✈️
Hvis du modtager en oplevelse som din eneste betalingsform, skal du betale moms og beskattes af oplevelsens fulde markedsværdi – også selvom det har været på tilbud.
Eksempel
Du får et ophold til et spahotel til en værdi af 3.500 kr. Du skal beskattes af 2.800 kr. og betale 700 kr. i moms.
Du har fået en oplevelse/rejse og upfront betaling✈️💸
Hvis du både får en oplevelse/rejse og en upfront betaling, er skattereglerne en smule anderledes. Du skal betale skat og moms af upfront betalingen, mens du ikke skal beskattes af oplevelsen/rejsen. Når der er en upfront betaling, bliver oplevelsen typisk betragtet som et arbejdsredskab og skal derfor ikke beskattes.
Du har fået affiliate📈
Hvis du modtager affiliate, skal du betale skat og moms af beløbet på samme måde som “du har fået en upfront betaling”
Når du opretter en profil i forbindelse med en affiliate aftale, er det vigtigt, at du registrerer dit CVR-nummer. Det sikrer, at der automatisk bliver afregnet moms på dine afregningsbilag. Disse bilag kan du efterfølgende bruge i dit regnskab og til indberetning hos Skat.
OBS⚠️
Ovenstående er vurderet ud fra de få afgørelser, der findes på Skats hjemmeside samt det, de selv skriver på skat.dk. Du kan finde afgørelsen her 😄
Der kan være forskel fra sag til sag, så hvis du er i tvivl, anbefaler vi, at du kontakter Skat eller taler med en revisor.
Denne artikel er ikke bindende rådgivning, men vejledende information.
