Sådan beskattes du som kreatør med CVR-nummer
Får du produkter, oplevelser eller affiliate som betaling? Så er det vigtigt at kende skattereglerne. I denne artikel får du styr på, hvornår du skal betale skat og moms – og hvordan du undgår at sige ja til et samarbejde, der i sidste ende koster dig penge.
Du har fået et produkt📦
Hvis du får et produkt som eneste betaling, skal du betale både moms og skat af produktets fulde markedsværdi – også selvom det har været på tilbud.
Det betyder, at du i praksis kan ende med en udgift for at lave samarbejdet.
Med vores beregner kan du se hvad du som minimum bør opkræve som betaling, når du bliver tilbudt et produkt, så du undgår at sige ja til en aftale, der i sidste ende koster dig penge.
Du har fået en gave🎁
Hvis du modtager en gave fra en virksomhed uden at have en forudgående aftale om at modtage den, skal du stadig betale skat af den – men kun, hvis gaven har en værdi for dig.
Du skal selv fastsætte værdien – altså den pris, du selv ville betale for at få produktet. Det behøver ikke være den fulde markedspris, men værdien skal stadig være realistisk.
Eksempel
Hvis du modtager et smykke eller elektronik, som du gerne vil beholde, vil værdien typisk ligge tæt på markedsprisen. Hvis du derimod får et produkt, du aldrig ville have købt, kan du sætte værdien lavere – bare ikke helt i bund, hvis det stadig har videresalgsværdi.
OBS❗️ Hvis du omtaler, viser eller anmelder gaven på dine sociale medier, bliver den ikke længere betragtet som en gave, men som betaling for arbejde. I så fald skal du betale skat af markedsværdien af produktet.
Du skal kunne dokumentere, hvad du har fået, hvornår du har fået det, hvem det er fra, og hvad du har vurderet værdien til. Det kan fx være en simpel liste eller et regneark, du løbende opdaterer.
Du har fået et produkt og upfront betaling📦💸
Hvis du både får en upfront betaling og et produkt, er skattereglerne en smule anderledes. Du skal betale skat og moms af den kontante betaling, mens beskatningen af produktet kun skal ske, hvis du beholder det efter endt samarbejde. (Produktet skal dog stadig bogføres i dit regnskab).
Hvis du vælger at beholde produktet efter kampagnen, har du mulighed for at opnå et mindre fradrag, fordi du sandsynligvis har brugt noget af produktet i forbindelse med samarbejdet. Skat godkender som udgangspunkt et fradrag op til 10 %, afhængigt af hvor meget produktet har været testet eller anvendt.
Hvis du vælger at bortskaffe produktet efter samarbejdet eller aflevere produktet tilbage, skal du ikke beskattes. En destruering af produktet skal dog kunne bevises.
Du har fået en oplevelse/rejse✈️
Hvis du modtager en oplevelse som din eneste betalingsform, skal du betale moms og beskattes af oplevelsens fulde markedsværdi – også selvom det har været på tilbud.
Eksempel
Du får et ophold til et spahotel til en værdi af 3.500 kr. Du skal beskattes af 2.800 kr. og betale 700 kr. i moms.
Du har fået en oplevelse/rejse og upfront betaling✈️💸
Hvis du både får en oplevelse/rejse og en upfront betaling, er skattereglerne en smule anderledes. Du skal betale skat og moms af upfront betalingen, mens du ikke skal beskattes af oplevelsen/rejsen. Når der er en upfront betaling, bliver oplevelsen typisk betragtet som et arbejdsredskab og skal derfor ikke beskattes. Dette bør dog indgå i din kontrakt.
Du har fået affiliate📈
Hvis du modtager affiliate, skal du betale skat og moms af beløbet på samme måde som “du har fået en upfront betaling”
Når du opretter en profil i forbindelse med en affiliate aftale, er det vigtigt, at du registrerer dit CVR-nummer. Det sikrer, at der automatisk bliver afregnet moms på dine afregningsbilag. Disse bilag kan du efterfølgende bruge i dit regnskab og til indberetning hos Skat.
OBS⚠️
Ovenstående er vurderet ud fra de få afgørelser, der findes på Skats hjemmeside samt det, de selv skriver på skat.dk. Du kan finde afgørelsen her 😄
Der kan være forskel fra sag til sag, så hvis du er i tvivl, anbefaler vi, at du kontakter Skat eller taler med en revisor.
Denne artikel er ikke bindende rådgivning, men vejledende information.
